Гродненский предприниматель использовал "липовых" покупателей для ввоза авто и попал на крупный штраф

Схема работала несколько лет, но закончилась проверкой и доначислением налогов на сумму более 100 тысяч рублей. Рассказывает ИМНС Гродненской области.

Как это работало

Схема, которую провернул гродненский бизнесмен, до гениальности проста. Вместо того чтобы импортировать автомобили как коммерческий товар (что предполагает уплату всех таможенных пошлин и налогов в полном объеме), ИП использовал лазейку – льготный ввоз для личного пользования.

Согласно указу № 140, инвалиды I и II групп, многодетные семьи и семьи с детьми-инвалидами имеют право на возмещение 50 % таможенных платежей при ввозе автомобиля для личного пользования.

Он находил физических лиц, которые имели право на таможенную льготу при ввозе автомобилей. За денежное вознаграждение эти люди соглашались выступить в роли формальных покупателей. Автомобили оформлялись на них как на "личные", пересекали границу без уплаты пошлин, а затем – продавались уже на территории Беларуси. Естественно, по рыночной цене.

Предприниматель действовал масштабно. Речь идет не об одной-двух машинах, а о нескольких сотнях автомобилей, ввезенных по этой схеме в 2021-2024 годах.

Как налоговая раскусила схему

В ходе проверки сотрудники налогового органа установили ключевой факт: физические лица, значившиеся в документах как покупатели, на самом деле не являлись самостоятельными приобретателями автомобилей. Они действовали исключительно по поручению и в интересах индивидуального предпринимателя.

По сути, эти люди были лишь промежуточным звеном в цепочке поставки автомобилей от иностранного продавца к конечному белорусскому покупателю. Их роль сводилась к тому, чтобы создать видимость законного льготного ввоза и стать формальными продавцами машин уже внутри страны.

Авантюрная схема не осталась безнаказанной. По итогам проверки индивидуальному предпринимателю пришлось раскошелиться: в бюджет были уплачены налоги и пени на общую сумму свыше 100 тысяч рублей.